Retraite brut en net : le calcul n'a rien à voir avec un salaire
Pas de cotisations retraite ni chômage — mais une CSG à quatre taux qui dépend de votre revenu fiscal
Convertir une pension brute en net ne suit pas les règles du salaire. Un retraité ne cotise plus ni à la retraite, ni au chômage : il ne supporte que la CSG, la CRDS et la CASA. Résultat, l'écart brut-net va de 0 % à 9,1 % selon votre revenu fiscal de référence — contre environ 22 % pour un salarié. Voici les quatre taux, les seuils, et le calcul sur trois niveaux de pension.
Pourquoi le calcul est plus simple que pour un salaire
Un salarié voit environ 22 % de son brut partir en cotisations : vieillesse, retraite complémentaire, CSG-CRDS — le détail est dans notre guide du salaire brut et net. Un retraité, lui, ne cotise plus pour des droits qu'il a déjà liquidés : ni retraite, ni chômage. Ne restent que trois prélèvements de solidarité :
- La CSG, à quatre taux possibles selon votre revenu fiscal de référence — c'est la seule variable qui compte vraiment.
- La CRDS, à 0,5 %, due dès que vous n'êtes pas exonéré.
- La CASA, à 0,3 %, qui finance l'autonomie et ne s'applique qu'aux taux médian et normal.
S'y ajoute, sur la seule retraite complémentaire, une cotisation d'assurance maladie de 1 % pour les retraités non exonérés. Au total, l'écart entre brut et net va de 0 % à environ 9,1 % — quatre fois moins que pour un actif.
Les quatre taux, et qui les paie
| Situation | Revenu fiscal de référence (1 part, métropole) | CSG | Total prélevé |
|---|---|---|---|
| Exonération | RFR ≤ 13 048 € | 0,0 % | 0,0 % |
| Taux réduit | 13 049 € à 17 057 € | 3,8 % | 4,3 % |
| Taux médian | 17 058 € à 26 472 € | 6,6 % | 7,4 % |
| Taux normal | au-delà de 26 472 € | 8,3 % | 9,1 % |
Le revenu fiscal de référence retenu est celui de l'avant-dernière année, figurant sur votre avis d'impôt. Les seuils sont majorés pour chaque demi-part supplémentaire et diffèrent dans les départements d'outre-mer. C'est votre caisse qui applique le taux, à partir des données transmises par l'administration fiscale : vous n'avez aucune démarche à faire, mais vous pouvez le vérifier sur votre notification annuelle.
Trois pensions, quatre situations
| Pension brute mensuelle | Exonération0,0 % | Taux réduit4,3 % | Taux médian7,4 % | Taux normal9,1 % |
|---|---|---|---|---|
| 1 200 € | 1 200 € | 1 148 € | 1 111 € | 1 091 € |
| 1 800 € | 1 800 € | 1 723 € | 1 667 € | 1 636 € |
| 2 600 € | 2 600 € | 2 488 € | 2 408 € | 2 363 € |
Montants nets de prélèvements sociaux, avant impôt sur le revenu. Sur une pension de 1 800 €, l'écart entre un retraité exonéré et un retraité au taux normal atteint 164 € par mois — près de 1 966 €sur l'année, pour une pension brute identique. C'est tout l'enjeu du taux de CSG, et la raison pour laquelle un franchissement de seuil se ressent immédiatement.
Les effets de seuil, et le lissage qui les amortit
Les taux de CSG fonctionnent par paliers, pas progressivement : un euro de revenu fiscal au-dessus d'un seuil fait basculer toute la pensionau taux supérieur. Passer de 3,8 % à 6,6 % coûte 3,1 points sur l'intégralité du montant — un effet de falaise que peu d'autres prélèvements français produisent avec cette brutalité.
Un garde-fou existe : le changement de taux ne s'applique que si le seuil est dépassé deux années consécutives. Un revenu exceptionnel isolé — vente d'un bien, prime de départ — ne déclenche donc pas de bascule durable. En revanche, une modification du nombre de parts fiscales (décès du conjoint, notamment) produit son effet immédiatement, ce qui aggrave une situation déjà difficile.
Deux rendez-vous à connaître : les pensions de base sont revalorisées au 1er janvier et l'AGIRC-ARRCO au 1er novembre — deux hausses distinctes, détaillées dans notre guide de la revalorisation des retraites. Et pour estimer l'impôt qui viendra s'ajouter à ces prélèvements sociaux, notre simulateur net après impôt applique le barème en vigueur.
Questions fréquentes
Comment passer de sa retraite brute à sa retraite nette ?
On retire de la pension brute les prélèvements sociaux : CSG, CRDS et CASA. Contrairement à un salaire, aucune cotisation retraite, chômage ou maladie n'est prélevée — c'est pourquoi l'écart brut-net d'un retraité est bien plus faible que celui d'un actif. Le taux global va de 0 % (exonération) à 9,1 % (8,3 % de CSG + 0,5 % de CRDS + 0,3 % de CASA), selon votre revenu fiscal de référence de l'avant-dernière année. À cela peut s'ajouter une cotisation d'assurance maladie de 1 % sur la retraite complémentaire.
Comment savoir quel taux de CSG m'est appliqué ?
Il dépend de votre revenu fiscal de référence, figurant sur votre avis d'impôt, et de votre nombre de parts fiscales. Pour une personne seule en métropole en 2026, les seuils sont : exonération jusqu'à 13 048 €, taux réduit de 3,8 % jusqu'à 17 057 €, taux médian de 6,6 % jusqu'à 26 472 €, taux normal de 8,3 % au-delà. Ces seuils sont majorés pour chaque demi-part supplémentaire et diffèrent en outre-mer. Votre caisse applique le taux automatiquement à partir des données transmises par l'administration fiscale.
Pourquoi ma retraite nette a-t-elle baissé sans que ma pension change ?
Presque toujours à cause d'un changement de taux de CSG. Le taux est réexaminé chaque année sur la base du revenu fiscal de référence : un revenu exceptionnel, la vente d'un bien, le décès d'un conjoint qui modifie le nombre de parts peuvent faire franchir un seuil et faire passer de 3,8 % à 6,6 %, voire à 8,3 %. Un dispositif de lissage existe : le changement n'intervient que si le seuil est dépassé deux années consécutives — ce qui évite les bascules pour un seul revenu exceptionnel.
La CSG sur les retraites est-elle déductible des impôts ?
En partie seulement. Sur les taux médian et normal, une fraction de la CSG est déductible du revenu imposable (5,9 points sur les 8,3 %, 4,2 points sur les 6,6 %), le reste ne l'étant pas. La CSG au taux réduit de 3,8 % est intégralement déductible. La CRDS et la CASA ne le sont jamais. Cette déductibilité est appliquée automatiquement dans votre déclaration pré-remplie : le montant que vous y voyez est déjà net de la part déductible.
Le prélèvement à la source s'applique-t-il aux retraites ?
Oui. Votre caisse prélève l'impôt sur le revenu directement sur la pension, à votre taux personnalisé — le même mécanisme que pour un salaire, actualisé chaque 1er septembre à partir de votre déclaration de printemps. Ce prélèvement s'ajoute aux prélèvements sociaux : la pension effectivement virée sur votre compte est donc le brut, moins CSG-CRDS-CASA, moins l'impôt à la source. Notre simulateur net après impôt permet d'estimer cette dernière étape.
Sources
- service-public.fr — CSG, CRDS et CASA sur les pensions de retraite
- URSSAF — prélèvements sociaux sur les revenus de remplacement
- L'Assurance retraite — montant de la retraite et prélèvements
- Code de la sécurité sociale, art. L136-8 — taux de CSG (Légifrance)
Dernière mise à jour : septembre 2026. Les montants affichés sont calculés par nos simulateurs à partir des taux 2026 — ils sont indicatifs et ne constituent ni un conseil juridique ni un conseil fiscal. Une erreur ? Signalez-la.